收到销项负数发票就不必再拿去认证了，直接用红数冲减原采购分录即可。但是有一点特别的：税金要通过“进项税额转出”科目来冲消。通知单要附在冲消的凭证后面。次月报税的时候，要把这笔转出税额列在增值税纳税申报表的“进项税额转出”处。