关于全球投资业绩标准的概述

方法/步骤

1

全球投资业绩标准GIPS标准要求不同期间的收益率以几何平均方式相连接。

2

所有的收益计算必须扣除期内实际的买卖开支，而不得使用估计的买卖开支。

3

必须采用总收益率，即包括实现的和未实现的回报以及损失并加上收入。

4

必须采用经现金流调整后的时间加权收益率，必须计入投资组合中持有的现金和现金等价物的交易。

5

从2010年开始，公司必须至少每月一次计算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权计算。

6

投资组合的收益必须以期初资产加权计算，或采用其他能反应期初价值及对外现金流的方法。

7

全球投资业绩标准要求不同期间的收益率必须以几何平均的方式相连接。