几十年来，离岸、外包与集中化不断是提升财务职能消费力的不二法门。虽然如此，财务部门依然给人留下了种种不好的印象。 其一，管理主动。 财务总是更多在剖析过来的业绩，却无法很好地指点业务运营，不能及时反映业务的静态变化和潜在风险； 其二，业务流程自动化水平低。 少数业务依赖人工，招致运营效率低，本钱控制不佳；其三，跨界信息交互困难。跨界数据积聚和运用难以兼容，数据采集范围缺乏零碎性规划。
为解決上述成绩，通晓技术的CFO们开端考虑如何借助 人工智能 和 自动化 这些新兴技术大幅提升效率，推高业绩。据 麦肯锡 评价，多项财务任务在引入自动化和智能化之后能发生明显的经济效益。在当今时代，本钱更低、效果更好、施行更快的技术必将重塑财务职能。纵观全球各个范畴，自动化对公司和财务职能的影响愈演愈烈，几成推翻之势。
因而，CFO必需仔细考虑新趋向下的新成绩。比方，理清哪些财务活动适用于自动化，相关流程与组织方式应做何种改动。此外，还需妥善应对进程中的冲击，不要给饱受转型压力的财务职能雪上加霜。
复杂财务活动的自动化水平可达50%
依据麦肯锡全球研讨院（McKinsey Global Institute）对自动化的研讨， 42%的财务活动经过采用成熟的技术可完成全自动化，还有19%可完成近全自动化。 其实，包括RPA（ 机器人 流程自动化）在内的多种根底义务自动化技术已呈现许久。经过最近十年的不时迭代，明天的技术更好、更快、本钱更低。十年前，不少自动化平台和供给商刚刚成立，疲于应付IT平安审核。而今，这些企业的根底设备、平安措施以及管理实力已足以支持其部署自动化项目。
与第一代技术相比，明天的义务自动化工具更易于部署，更便于运用。过来，经理不得不苦等不堪重负的IT部门腾出工夫配置机器人助理。 明天，财务人员只需经过培训就可以制定少数RPA任务流程。一些任务可运用RPA和相关义务自动化技术。据麦肯锡评价，从本钱/收益角度看，此类任务自动化水平到达50%较为合理。
初级自动化技术大幅进步效益
除了根底义务自动化，还需求初级认知自动化技术，如机器学习算法和自然言语工具等。虽然这些技术问世不久，但企业不用坐等其完全成熟了再举动。ERP零碎推进构造化数据不时开展，加上获取计算才能的本钱日益下降，每天都有新的时机涌现。
例如，某科技企业开发了一套算法，用于监测内内部数据以审计开支报告。这一算法对开支报告与差旅、团体数据停止穿插核对——各职位、层级的差旅需求不同——来辨认潜在的费用虚报行为。该企业也为核对员工休假工夫开发了一套算法，比对填报的休假天数与打卡和计算机运用数据，以核实员工能否精确填报了休假工夫。相似的案例仅仅只是探究认知自动化技术能够性的终点，远非起点。
自动化技术应嵌入业务流程之中
要对业务发扬指点作用，技术必需嵌入业务流程之中，关键是业务流程的数据化和标签化。举个例子，快递员出勤时都要带着靶枪，从客户手上接过快件时扫一下，快件上车时扫一下，上飞机时又扫一下。这样，快递公司就能对快件停止追踪，理解物流运输的地位，一旦出情况或延误，就可及时干涉。
从财务的角度来讲，晓得货物经了谁的手，上过哪一辆车，哪一架飞机，就能精准分摊本钱。比方晓得哪些货件上了A车，A车的本钱就可以被分摊到那些件上，不多也不少。以上就是一个流程数据化和标签化的用例， 本来不发生任何数据的流程，用靶枪打标签就能完成点点追踪，并在此进程中发生少量数据，可以指点本钱剖析和定价等财务任务。
为此，企业管理者必需重新制定一套全新的流程。以某全球性金融企业为例，先是从头到尾捋清了整个总账流程，然后围绕整套技术重新设计了财务活动与组织架构。经理们运用机器人流程自动化这类义务自动化技术来编制会计分录，还运用机器学习等认知自动化技术来确保不同会计记载之间账目相符。虽然该企业尚未采用自然言语工具来生成财务评价报告，但经理们不只证明了这些技术是实在可行的，还设计了流程确保前期的继续运用。经过部署自动化，该企业无望在接上去的两年中降本35%。
财务自动化 转型应遵照三大准绳
与任何转型一样，自动化必将改动组织构造，招致职位变化与裁员，如此一来，财务转型的成功关键在于CFO的指导力与远见。基于麦肯锡经历，财务自动化转型应遵照以下三大准绳：
第一，从较复杂的买卖岗动手。 这些职位的员工活动率原本就高，很多状况下，基本不必辞退大批员工，只需有人离任后不再招募新人即可。而且，要完成这些职位的自动化往往无须严重的组织构造调整。采用全自动化或半自动化处理方案，一个现有20人的团队可以轻松缩减至10人。先自动化较为根底的义务，能让其他员工专注于成就感更高的义务。并且，后期自动化效果能提供资金和才能，让财务部门自给自足，独立承当起后续自动化的投入。
第二，提升人力资源与员工安顿才能，严密配合CFO及财务部门任务。 更复杂的自动化义务，如财务管理与税务职能等，往往意味着裁员，由于这些职位的活动率原本就比买卖岗要低。很多公司并不能在外部找到新的岗位妥善安顿冗余员工。这样一来，人工本钱并没有相应下降，反倒新增了自动化的本钱。所以说，制定周全的员工安顿方案尤为重要。企业在部署自动化之前就应与相关员工沟通安顿方案。该方案包括两个方面：
1、设计新的组织构造及岗位，并承诺尽己所能安顿员工；
2、确保财务和其他职能一直有职位开放，进一步增加员工所遭到的影响。例如，某北美银行就向200名将受影响的财务人员明白解释了自动化处理方案。在部署技术之前，该银行就做好了规划将员工安顿到更有价值的岗位。
第三，调整招聘与留用战略，取得所需财务人才。 虽然前沿技术让一些员工望而生畏，但学习运用新工具的志愿和才能非常重要。企业指导者会发现建立一支通晓数字化与自动化的财务团队的意义严重。就算一两年内不思索自动化，CFO也应未雨绸缪，及早招募相关人才。
一家科技企业深谙此道，设立了实习项目为财务部门招募机器学习人才。该企业的数据集可用于从财务预测到外部审计等多种自动化流程。每年从外地一所大学招两到三名暑期实习生，开发算法和机器人助理。虽然并非每个项目都获得成功，但由实习生开发的处理方案至多有6个已投入运用。随着财务职能自动化水平越来越高，此类项目关于延揽优质人才极为关键。
放眼将来，自动化与人工智能势必重塑财务职能。CFO只需谋定全局，适时而动，在适宜的环节武断拥抱自动化，化冲击为冲劲，定能进步企业财务消费力，带动业绩增长，让企业在人机耦合的新世界稳操胜券。