[ 摘要 ]审计发现，中国电信在财务管理和会计核算、运营管理、落实地方八项规则肉体及廉洁从业规则等方面还存在一些成绩。

磅礴新闻记者 方枪枪

6月20日，国度审计署发布《2018年第6号公告：中国电信集团无限公司2016年度财务收支等状况审计后果》。

《审计后果》披露，2017年5月至6月，审计署对中国电信集团无限公司（以下简称中国电信）2016年度财务收支等状况停止了审计，重点审计了中国电信总部及所属中国电信股份无限公司等3家二级单位，对有关事项停止了延伸和追溯。

审计发现，中国电信在财务管理和会计核算、运营管理、落实地方八项规则肉体及廉洁从业规则等方面还存在一些成绩。

在财务管理和会计核算方面，2016年，中国电信总部多计本钱，形成少计利润1.6亿元。所属一家企业经过实收资本补偿未分配利润、本钱费用列支不标准等方式，多派发股息1312.56万元。中国电信及所属两家企业工资性收入1047.23万元列支不标准。

在运营管理方面， 2016年，所属一家企业劳务外包不标准，触及金额20.32亿元。至2015年底，中国电信未按规则将闲置土地、房屋资产上报，未上报资产触及账面金额16.蓬勃发展的行业不仅给从业者提供了巨大的发展机遇，也带来了全新的挑战。84亿元。2015年12月，所属宁波分公司等4家企业违规展开业务，形成损失3013.64万元。2011年至2015年，所属中捷通讯无限公司未经报备对外签署销售合同，在应收账款逾期后持续发起新业务，致使逾期应收账款1.59亿元难以发出。2016年底，所属北京分公司等3家企业在同意运用期完毕后仍违规持续运用公务收费手机卡。2012年至审计时，中国电信未按要求完成资产投资方案以及2项规划事项，同时髦有大批挪动用户实名制身份证注销不精确。

在落实地方八项规则肉体及廉洁从业规则方面，2012年至2014年，所属上海市信产通讯效劳无限公司违规聘任已退休总经理为参谋，未按规则及时免去其在子公司兼任的董事长职务，领取补贴和薪酬168.7万元。

对以上审计发现的成绩，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决议书。

6月20日， 中国电信集团无限公司发布关于审计署2016年度财务收支审计发现成绩整改后果的公告称， 截至目前，审计公告中反映的23个成绩均已按审计署要求落实整改。

关于多计本钱费用、少计利润成绩，相关单位已于2017年底将多计提的本钱费用冲回。关于所属某企业多派发股息的成绩，相关单位已依照要求完成产权变卦手续并进一步增强合规性审核任务。

关于所属两家企业违背外部规则展开货物购销业务形成损失的成绩，相关单位已片面中止该业务，并经过法律等手腕追讨欠款，同时对相关责任人停止了追责。关于闲置土地、房屋未上报的成绩，公司经过土地、房屋管理零碎，及时理解资产运用形态，并增强管理。关于挪动用户实名制注销，相关单位已完善技术手腕，片面落适用户实名信息注销。关于所属某公司已退休总经理参谋费及补贴的成绩，相关单位已于2015年2月中止发放相关参谋费及补贴，超额领取津贴局部已于2018年1月全额退回，同时增强了退休返聘管理。

中国电信称，本次审计是对中国电信的一次片面深化的经济体检，关于片面提升企业管理程度、促进企业安康开展起到了十分重要的作用。

附：中国电信集团无限公司2016年度财务收支等状况审计后果

（2018年6月20日公告）

依据《中华人民共和国审计法》的规则，2017年5月至6月，审计署对中国电信集团无限公司（以下简称中国电信）2016年度财务收支等状况停止了审计，重点审计了中国电信总部及所属中国电信股份无限公司等3家二级单位，对有关事项停止了延伸和追溯。

一、根本状况

中国电信成立于2000年，次要从事根底电信业务、增值电信业务，与通讯及信息业务相关的零碎集成、技术开发、技术效劳、设计施工，承包境外电信工程和境内国际投标工程等。据其2016年度兼并财务报表反映，中国电信2016年底拥有全资和控股子公司428家、参股公司138家；资产总额8048.83亿元，负债总额3441.78亿元，一切者权益4607.05亿元，资产负债率42.76%；当年营业总支出4144.58亿元，利润总额245.48亿元，净利润181.30亿元，净资产收益率3.97 %；国有资本保值增值率100.3%。中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）对此兼并财务报表出具了规范无保存意见的审计报告。

审计署审计后果标明，中国电信逐渐推进通讯主业战略转型和混合一切制变革，经过业务、平台和终端交融创新，培育新增长点；放慢根底电信业务晋级换代，推进4G挪动网络建立和展开提速降费任务；优化公司管理构造，逐渐完善内控体系和业务流程标准。审计也发现，中国电信在财务管理和会计核算、运营管理、落实地方八项规则肉体及廉洁从业规则等方面还存在一些成绩。

二、审计发现的次要成绩

（一）财务管理和会计核算方面。

1．2016年，中国电信总部多计本钱，形成少计利润1.6亿元。

2．2016年，所属一家企业经过实收资本补偿未分配利润、本钱费用列支不标准等方式，多派发股息1312.56万元。

3．2016年，中国电信及所属两家企业工资性收入1047.23万元列支不标准。

4．2016年，中国电信及所属两家企业提供应职工的通讯费补贴741.38万元列支不标准。

（二）运营管理方面。

1．2015年至审计时，所属上海国脉实业无限公司等两家企业违背外部规则展开货物购销业务，形成损失983.16万元。

2．2016年，所属一家企业劳务外包不标准，触及金额20.32亿元。

3．至2015年底，中国电信未按规则将闲置土地、房屋资产上报，未上报资产触及账面金额16.84亿元。

4．2015年12月，所属宁波分公司等4家企业违规展开业务，形成损失3013.64万元。

5．2011年和2013年，所属北京分公司、上海分公司未经集团同意置办消费办公用房，触及金额4.72亿元。

6．2016年，所属广东分公司违背外部规则选择回收商处置废旧铜缆，触及金额7505.11万元。

7．2016年，所属四川分公司等3家企业未经投标推销物资和效劳，触及金额3.41亿元。

8．2012年至2015年，所属上海电信工程无限公司违背外部规则确定项目施工方，触及合同金额2.08亿元。

9．2011年至2015年，所属中捷通讯无限公司未经报备对外签署销售合同，在应收账款逾期后持续发起新业务，致使逾期应收账款1.59亿元难以发出。

10．2013年8月至2014年6月，所属广州分公司未及时计取一家公司语音和数据业务集成效劳相关费用，形成6270.95万元欠费难以发出。

11．至2017年6月，所属天翼电信终端无限公司一般产品库存积压842.81万元。

12．2015年至审计时，所属江苏分公司违背外部规则未经评价对外出租4处房屋，触及租金1756.39万元。

13．2013年11月，所属广州分公司在承揽的项目建立中未按合同商定先收款再推销，因对方违约，至审计时垫付的设备款等367.11万元不断未发出。

14．所属九江分公司未经个人决策，减免出租营业厅应收房租，2012年6月至2015年6月少收租金50.41万元。

15．2013年12月至2014年9月，所属湖南省电信实业集团无限公司未向评价公司提供评价资产的实践状况，违规转让上司公司股权。

16．至2016年底，所属北京分公司等3家企业在同意运用期完毕后仍违规持续运用公务收费手机卡。

17．至2016年底，对一般已延续3年盈余、资产负债率高的所属企业，中国电信未按规则认定为特困企业。

18．2012年至审计时，中国电信未按要求完成资产投资方案以及2项规划事项，同时髦有大批挪动用户实名制身份证注销不精确；2016年，中国电信未按要求完成一年以上应收账款压控任务。

（三）落实地方八项规则肉体及廉洁从业规则方面。

2012年至2014年，所属上海市信产通讯效劳无限公司违规聘任已退休总经理为参谋，未按规则及时免去其在子公司兼任的董事长职务，领取补贴和薪酬168.7万元。

三、审计处置及整改状况

对以上审计发现的成绩，审计署依法出具了审计报告、下达了审计决议书。中国电信经过调整有关会计账目和财务报表、树立健全相关制度等方式停止整改，详细整改状况由其自行公告。

附：中国电信集团无限公司关于审计署2016年度财务收支审计发现成绩整改后果的公告

2017年，审计署对中国电信集团无限公司(以下简称“中国电信”)2016年度财务收支状况停止了审计。审计后果指出，中国电信逐渐推进通讯主业战略转型和混合一切制变革，经过业务、平台和终端交融创新，培育新增长点；放慢根底电信业务晋级换代，推进4G挪动网络建立和展开提速降费任务；优化公司管理构造，逐渐完善内控体系和业务流程标准。同时，审计也发现了企业开展管理中存在的一些成绩。对此，中国电信高度注重，及时部署，片面落实整改。各级电信企业针对成绩仔细梳理总结，逐一制定详细的整改措施，在“边审边改”的根底上，逐项落实。集团层面以整改任务为契机，经过标准管理、强化执行、专项管理等方式不时提升管理程度。截至目前，审计公告中反映的23个成绩均已按审计署要求落实整改。现将整改详细状况公告如下：

（一）财务管理和会计核算方面。

1.关于多计本钱费用、少计利润成绩，相关单位已于2017年底将多计提的本钱费用冲回。

2.关于所属某企业多派发股息的成绩，相关单位已依照要求完成产权变卦手续并进一步增强合规性审核任务。

3.关于费用列支不标准成绩，目前相关单位已整改标准。

4.关于通讯费用列支不标准的成绩，目前相关单位已整改标准。

（二）运营管理方面。

1.关于所属两家企业违背外部规则展开货物购销业务形成损失的成绩，相关单位已片面中止该业务，并经过法律等手腕追讨欠款，同时对相关责任人停止了追责。

2.关于所属一家企业运用劳务外包不标准的成绩，虽然未形成损失，但相应外包公司已组建管理团队并标准运营，相关单位各上司子分公司均重新与外包公司签署业务分包协议，按业务单价结算分包费用。

3．关于闲置土地、房屋未上报的成绩，公司经过土地、房屋管理零碎，及时理解资产运用形态，并增强管理。

4.关于所属四家企业违规展开业务形成损失成绩，相关单位展开片面排查，增强损失回收，对责任人停止问责，同时增强日常管理，明白责任分工，确保业务合规展开。

5.关于所属两家企业未经集团同意置办消费办公用房成绩，相关单位已按规则严厉执行外部审批顺序，今后将实在增强项目管理，确保一切项目严厉依照“三重一大”等相关规则实行审批手续。

6.关于所属某公司违背外部规则选择物资回收商成绩，相关单位已于2017年7月终止了与相关物资回收商的业务合同，后续将严厉执行废旧物资回收与处置规则，采用地下拍卖的方式处置废旧铜缆。

7.关于所属三家企业违背外部规则推销非工程物资和效劳的成绩，相关单位已整改，对成绩触及的非工程物资和效劳经过地下推销方式组织后续同类项目的推销施行；同时相关单位进一步标准管理，强化了信息化管理的手腕。

8.关于所属某公司违背外部规则确定项目施工方的成绩，相关单位已对一次性供给商运用状况停止了梳理和管控，明白了供给商入围管理和考核要求。

9.关于所属某公司应收账款逾期的成绩，相关单位已责成专人成立追出工作小组，落实和添加抵押物，加大业务和法律追收力度，并对相关责任人停止了责任追查，同时进一步标准业务管理。

10.关于所属某公司欠费难以回收的成绩，相关单位成立专项追欠团队，经过法律诉讼等手腕停止追讨欠费；同时，进一步标准业务管理，增强风险管控，防止再次呈现同类成绩。

11.关于所属某公司一般产品库存积压成绩，相关单位已完成整改并于2017年12月底前将全部库存处置终了；同时，进一步标准管理，增强风险防控。

12.关于所属某公司未按外部规则顺序对外出租房屋成绩，相关单位对所触及的房屋资产补充展开第三方资产评价，同时成立房产价值管理中心，增强房产管理和专业化运营。

13.关于所属某公司工程款未发出的成绩，相关单位成立专项追讨团队，全力追缴欠款；同时，严厉增强相关业务管控，防止此类成绩再次发作。

14.关于所属某公司营业厅招商成绩，相关单位已展开片面清查，对照整改落实；同时，严厉执行严重事项个人决策顺序，防止同类成绩再次发作。

15.关于所属某公司评价转让股权时未向中介机构提供变卦材料的成绩，相关单位已对评价的全进程停止了梳理和核对，进一步明白投后管理职责，严厉执行国资管理相关规则。

16.关于大批公免测试手机卡延期运用的成绩，经核实所属三家企业公免测试手机卡次要用于网络测试及基站监控等消费环节，到期后未依照管理规则停止销户或操持延期手续。成绩发现后相关单位已完成停机销户或补办延期手续等整改任务。

17. 关于一般企业未认定为特困企业成绩，已将相关企业作为特困企业，展开专项管理，活期跟踪管理状况，催促完成管理。

18.关于境外固定资产或股权（产权）投资方案完成率低成绩，中国电信已进一步增强规划衔接、项目拓展、立项审核和进程管控，每年的境外固定资产和股权（产权）投资方案完成率已失掉大幅提升。关于2项规划事项，相关单位已按主管部门要求全部完成。关于挪动用户实名制注销，相关单位已完善技术手腕，片面落适用户实名信息注销。关于未完成一年以上应收账款压控目的义务成绩，公司展开专项催欠清缴举动，并从项目管理、款项催收、付款条件等方面增强管理。

（三）落实地方八项规则肉体及廉洁从业规则方面。

关于所属某公司已退休总经理参谋费及补贴的成绩，相关单位已于2015年2月中止发放相关参谋费及补贴，超额领取津贴局部已于2018年1月全额退回，同时增强了退休返聘管理。

本次审计是对中国电信的一次片面深化的经济体检，关于片面提升企业管理程度、促进企业安康开展起到了十分重要的作用。中国电信将进一步深化贯彻落实新开展理念，深化企业变革，标准运营管理，进步风险防控程度，确保国有资产保值增值，为国民经济和信息化建立做出新的更大的奉献。